德安聯合會計師事務所-台北德安講座｜企業財稅與經營管理講座資訊

2026 年日期講座主題2026/08/26信託真的能節稅嗎？從財富傳承到實務爭議一次解析2026/07/30不動產傳承，不只是節稅｜不動產傳承七大實務議題2026/06/30從兄弟姊妹特留分修法談起——民法繼承大變革下的財產傳承新思維2026/04/30114 年所得稅申報注意事項及節稅方式2026/03/25資產轉移規劃－保單於傳承之定位、運用及課稅實例2026/01/28德安財富傳承講座（#53）為什麼立了遺囑，財產還是照法律走？—特留分、剩餘財產分配與家族傳承工具的實務解析2025 年日期講座主題2025/12/262026 年上路財稅新制解析 — 企業主及民眾一次看懂2025/11/27年底前的稅務檢視 — 傳承、贈與與金流全解析2025/10/28從繼承制度看財產傳承新思維 —— 特留分、剩餘財產與家族傳承工具案例解析2025/09/26不動產持有、移轉節稅策略及近期不動產查稅重點2025/08/28跨境資產配置與稅務風險：台灣人常見資產配置地稅負與財富傳承策略2025/07/30如何透過股權架構設計跨越兩代鴻溝2025/05/27繼承及贈與取得的不動產如何規劃房地合一稅？2025/04/29114 年所得稅申報注意事項及節稅方式2025/03/27資產轉移規劃－常見保單類型及課稅實例2024 年日期講座主題2024/12/262024 精選稅務案例解析及 2025 年稅務新制2024/11/28不動產持有、移轉節稅策略及近期不動產查稅重點2024/10/30CFC 實施後資金匯回分析2024/09/30境內外信託應用及相關稅負案例解析2024/09/292024 年海外所得申報應注意重點2024/09/282024 年稅收監管趨勢及風險應對2024/07/31金融市場熱絡下－投資人應了解的稅負成本及規劃2024/07/02法定繼承時繼承人應如何保障自己的權利或義務2024/05/30如何預立遺囑實現遺產圓滿繼承而非爭議2024/04/25112 年度所得稅申報注意事項及節稅思考2024/03/292024 年海外所得申報應注意重點2024/03/282024 年稅收監管趨勢及風險應對2024/02/292024 年海外所得申報應注意重點2024/01/30最新修法後不動產租稅優惠及節稅規劃探討2023 年日期講座主題2023/12/27中国新个税法实施即将满五年，2024 年外籍人士报税应注意事项、优惠及申报方式（含在台纳税义务及思考方式）2023/11/29CFC 實施後海外及大陸資金回台議題探討2023/10/30資產轉移規劃－保單於傳承過程中之定位與運用2023/09/28CFC 申報停看聽－從營所稅申報書解析未來境外公司運用與未申報風險2023/07/27近期打房政策下持有不動產新思維2023/06/28香港離岸被動收入豁免制度修訂後對有限公司運用之探討2023/06/02台商如何安排在大陸企業合理的退場機制2022 年日期講座主題2022/11/30第二國護照實務運用與國家選擇2022/10/26不動產租稅優惠、節稅方式及相關議題探討2022/08/30您的保單買對了嗎？以保單作為傳承工具常忽略的事2022/07/27香港現況及未來－最新離岸被動收入免稅制度草案影響及因應探討（含台灣實施 CFC 後之影響）2022/06/30CFC 實施前規劃與實施後關鍵問題探討2022/04/28中國大陸來源所得在台之稅務議題2022/03/30110 年度所得稅申報注意事項及節稅方式2022/02/24CFC 正式上路後境外公司之因應對策與新思維2021 年日期講座主題2021/12/29聰明投資人－金融投資節稅策略2021/11/30不動產持有及移轉節稅策略2021/10/29近期財富傳承查稅案例及方向解析2021/09/30反避稅制度下境外公司的下一步－以 CFC 出發2021/08/31多重身分及資產配置下 婚後該懂的法律事2021/07/28房地合一 2.0 後，持有不動產新思維2021/04/29全球視野下的雙重國籍稅務議題、風險及因應對策2021/01/26保單於傳承過程中之定位與運用2021/01/14資產轉移規劃2020 年日期講座主題2020/11/26德安財富傳承系列講座（三）－家族信託2020/10/27德安財富傳承系列講座（二）－不動產傳承2020/09/08德安財富傳承系列講座（一）－股權傳承

一、股權紛爭案例家族股權爭議實例解析從案例看股權傳承的風險與啟示二、股權架構常見類型平分股權 vs 核心主導型 vs 控股公司型各類型的優勢與適用情境如何透過工具優化股權架構（特別股、無面額股、閉鎖性公司）三、控股公司設計與功能、稅務分析控股公司類型及功能股權設計、功能及稅務優勢四、股權信託信託課稅及常見節稅規劃信託實務及限制亞資中心與信託股權信託與其他工具運用實例五、結語 📅 立即報名講座 ↗

講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、為何現在很多人開始談信託-高齡化／失智／二代接班／財產不想一次給小孩二、揭開信託的面紗委託人、受託人、受益人自益／他益信託財產獨立性 家族財富傳承「百年信託」有譜-連續受益人信託三、信託到底能不能節稅四、實用信託案例遺囑信託不動產信託股權信託／企業傳承其他五、信託最容易踩的坑信託 vs 借名登記信託財產是否列入遺產信託能不能避特留分債權人能不能強制執行委託人保留太多權力會發生什麼事講座時間：2026年8月26日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、為什麼不動產最容易發生繼承爭議二、不動產移轉方式及稅務生前移轉-贈與/買賣/信託死後繼承-繼承/遺囑信託三、常見實務議題附有負擔贈與需考慮因素特定不動產給特定繼承人 寫了遺囑(信託)就好了嗎不動產生前移轉了 如何保有控制權不動產可隔代繼承、移轉股權傳承當心被認定特定股權交易課稅當都更遇上不動產傳承境外信託可避台灣遺產稅嗎 /當陸配遇上不動產繼承講座時間：2026年7月30日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、為什麼要修法二、修法重點增訂繼承人特別貢獻制度-我照顧父母十幾年，遺產為什麼還是平均分？刪除兄弟姊妹特留分-曹西平遺願「一毛不給姓曹的」遺產酌給制度之實質化-未婚相守20 年！黃大煒驟逝受扶養繼承人之酌給保護-照顧手足30 年 我死後手足怎麼辦三、修法後值得關注議題過去-有沒有特留分 VS 未來-有沒有特別貢獻過去-有沒有血緣 VS 事實扶養法院爭點-誰照顧比較多/誰陪伴比較久/誰負擔醫療費遺囑及事實蒐證重要性四、修法後傳承規劃要重新思考-規劃策略及工具講座時間：2026 年6 月30 日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30 起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

保險長期被視為台灣常見的財富傳承工具之一，但因保單種類及條款設計多樣，相關課稅規定亦相對複雜，實務上常造成保單具有節稅功能之誤解。近年在特留分制度及遺贈稅相關議題上亦引發許多討論。本講座將透過案例說明保險於現行傳承規劃中的運用方式，並解析保單課稅實務，輔以最新國稅局函釋與法院判決見解，協助聽眾及相關從業人員建立正確觀念及行銷技巧。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、保險於財富傳承過程中之定位與應用繼承制度遺囑繼承保險於傳承上之應用保險與其他工具之應用二、常見保險類型及課稅實例從法院判決了解課稅實例保險課稅思考邏輯儲蓄險、投資型保單其他三、其他議題講座時間：2026年3月25日(三)PM2:00-3:00(會議室登入時間PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

許多高資產家庭都曾這樣想過：「遺囑立了、保險也買了，傳承應該萬無一失吧？」但現實中，真正事與願違的，往往不是「沒做規劃」，而是每一種規劃彼此牽制。特留分、夫妻財產制度、遺囑效力、借名登記與傳承稅務，任何一個環節判斷錯誤，都可能讓資產「名義給對人，結果卻拿不到，或事與願違」。本次德安稅務講座，將以真實判決與實務案例出發，深入解析：立了遺囑是否真的能排除爭產？生前贈與、保險與信託，是否真的能避開特留分？配偶、子女之間的稅負與責任，究竟該如何分配，才不會留下後患？。如果您關心的不是「形式上的規劃」，而是錢最後能不能真正到對的人手上，這場講座將是您必須重新檢視傳承布局的重要一課。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、資產傳承實務探討-「高資產家庭出問題，通常不是沒規劃，而是規劃彼此牽制」二、現行繼承制度繼承制度特留分爭議案例研討及最新釋憲內容說明-受贈是別人，繳稅確是自已三、遺囑繼承-立了遺囑就萬無一失嗎四、剩餘財產分配請求權五、夫妻財產制度六、總結講座時間： 2026年1月28日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

面對 2026 年即將上路的政策新制，企業主與一般民眾都必須提前掌握關鍵變化，才能在政策轉折中做好佈局。企業端除人事制度調整外，新版攬才專法、擴大產業創新條例投資抵減，以及碳費徵收與永續報告書制度，將全面牽動企業成本與營運策略。一般民眾也將迎來相關減稅政策、婚育宅與租金補貼方案等，針對高資產人士，遺產稅、贈與稅免稅額是否變動亦是關注重點。此外，2025下半年起已有多項重要稅務法令落地，更需及時因應。本講座將以最新法規與實務解析，協助您快速掌握重點，並介紹德安 2026 年全新專屬預約諮詢服務，為新年度做好萬全準備。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、前言二、企業主人事政策(基本薪資、勞工請假規定、全勤獎金)新版攬才專法 2026年上路擴大產業創新條例第10條之1抵減適用範圍 (含辦法修正)碳費徵收/永續報告書三、一般民眾(含房東及租屋族)2026年度綜合所得稅減稅政策婚育宅及租金補貼遺產及贈與稅及相關說明「網紅營業稅」 2026正式開徵四、2025下半年已上路重要稅務法令與實務解析五、結論六、德安2026年全新服務-專屬預約諮詢講座時間：2025年12月26日( 五) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

CFC正式上路以來、海外所得申報與金流查核日益嚴格，財富傳承與稅務規劃成為2025年底前最受關注的議題。許多家族在進行資產移轉或金流安排時，因誤解法規或忽略申報細節，往往導致稅務風險、家庭爭議甚至補稅罰鍰。本講座將以近期實際案例為主軸，深入解析查稅趨勢與常見錯誤，協助您在歲末前完成合法且有效的資產與金流整理。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、前言稅務環境、查核趨勢及法規更新案例分享，誤踩稅務紅線。二、常見傳承及稅務問題案例解析不動產遺產及贈與所得稅海外所得及CFC其他三、年底了，傳承、稅務及金流注意事項年終檢視重點常見錯誤四、結論講座時間：2025年11月27日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

面臨高齡化與財富集中化的雙重挑戰，家族財富傳承議題日益受到關注。許多家庭在面對繼承時，不僅牽涉情感與倫理，更牽動龐大的稅務與法律責任。近期熱門討論的有兄弟姊妹特留分爭議及夫妻剩餘財產分配制度，以及配偶扣除額計算不公等問題，引發社會熱議，也反映出台灣繼承制度在實務運作上的困境。本講座將從相關法規出發，結合真實案例，探討遺囑效力、夫妻財產制與繼承責任，進而分析資產傳承的挑戰與應對策略。同時，也將介紹常見的傳承工具與設計思維，協助參與者從法律、稅務與風險面全面理解「如何讓資產順利傳承、家族關係不破裂」，為未來傳承做好更周全的規劃。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、傳承的思考與挑戰二、近期民法繼承相關議題「夫妻無子女，遺產竟要分給小叔？「繳稅比遺產還多」/配偶扣除額計算不公平三、資產傳承實務探討-現行繼承制度現行繼承制度(案例式)遺囑形式與效力要件夫妻財產制與剩餘財產分配請求權繼承程序與責任繼承實務議題四、跨國繼承的挑戰與實務五、常見繼承工具解析講座時間： 2025年10月28日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

台灣人喜歡投資不動產，惟近年來政府從稅制面、資金面、政策面調控，希望不動產健全發展。就稅務面來說，無論是持有、出租或出售均有不同稅務成本。就傳承面來說，如何以有效、節稅方式完成不動產傳承，是納稅義務人在意的議題。本次講座以最新不動產制度出發，說明持有不動產之節稅規劃及最新不動產查稅重點，對持有不動產民眾有所幫助講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、近期不動產相關法規修法歷程及房市影響二、不動產租稅優惠不動產租稅優惠持有不動產節稅規劃出租不動產租稅優惠出售不動產租稅優惠三、不動產傳承節稅規劃四、近期不動產查稅案例及其他議題講座時間： 2025年9月26日(五) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

在全球資產流動加速與國際稅務監管趨嚴的背景下，跨境資產配置已不僅是投資議題，更關乎稅務合規與財富傳承安全。台灣人常見的資產配置地，如美國、加拿大、澳洲、新加坡或台商聚集地中國，各有不同的稅務居民認定與稅負制度。近年全球反避稅與反洗錢規範相繼上路，帶來新的挑戰與風險，既有稅務規劃勢必相應調整。本講座將深入解析國際趨勢、各地稅務影響及跨境傳承工具，協助您掌握規劃關鍵，降低風險、守護資產。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、現行國際趨勢下跨國資產配置注意事項二、常見資產配置(所在)地稅務居民身份認定及稅負美國加拿大新加坡澳洲中國三、近年國際稅務制度對資產配置影響CRS/(FBAR & FATCA)CFC(台灣vs美國)全球最低稅負反洗錢四、跨境資產傳承工具及風險五、結論講座時間： 2025年8月28日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

第一代(或上代)企業主到了二代接班時，常出現經營想法不同、現有產業被迫轉型或二代另有創業想法等困難。如何兼顧兩代想法且完成股權移轉規劃，是中小企業現階段迫在眉睫的問題亦是當前主事者的責任。我們常面臨的是企業主有想法，在無相關正確專業知識或自認尚不急迫下，遲遲未踏出第一步，迫在眉睫時才被迫面臨相關稅負及採非最適方案。本次講座以實例說明股權架構及二代接班思考點、工具及稅負，非常推薦金融從業人員、企業二代或當前主事者參與線上講座。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、股權架構與企業接班的關鍵性股權架構於家族企業的重要性-案例說明(ex 先麥)企業主及二代想法衝突及思考點二代有創業想法時如何協助二、股權架構常見類型平分股權 vs 核心主導型 vs 控股公司型各類型的優劣與適用情境如何透過工具優化股權架構三、控股公司設計與功能、稅務分析控股公司類型及功能股權設計、功能及稅務優勢案例說明四、股權移轉與稅務安排五、結論講座時間：2025年7月30日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

房地合一稅是一個非常複雜的稅種，不動產取得日以民國105年前後區分為新制及舊制，但是以繼承及贈與取得的不動產可能橫跨105年，將來出售時即面臨許多規畫空間，可能會有新制舊制適用、稅率、持有期間、所得計算及是否免稅等差別。所以在規劃以繼承或贈與方式移轉不動產時，因思考重點較多且複雜，強烈建議諮詢專業人員，因不當規劃稅負可能相差很大。本次講座係針對繼承及贈與不動產對房地合一稅的影響，希望對大家有幫助。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師房地合一稅新制、舊制如何判斷?房地合一稅稅率、所得計算及免稅適用如何規定?繼承、受贈不動產屬無償取得，在出售時應如何計算取得成本?出售繼承取得之不動產房地合一稅如何課稅?出售兄弟或父子受贈取得之不動產房地合一稅如何課稅?出售配偶受贈之不動產房地合一稅如何課稅?出售繼承取得再贈與配偶之不動產房地合一稅如何課稅?出售配偶贈與後再繼承取得之不動產房地合一稅如何課稅?個人交易繼承取得之房地且有貸款該如何節稅?講座時間：2025年5月27日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

個人所得稅申報及節稅不僅是高資產人士常見問題，一般上班族、小資族、大股東(投資族)及包租公透過適當規劃亦有節稅效果。本次講座以所得稅架構出發，透過案例說明申報注意事項及不同族群節稅方式。另特別說明去年首度申報個人受控外國企業(CFC)制度觀察重點及近期新制對房東報稅影響。相信對不同類型納稅義務人有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、所得稅申報及相關議題114年5月申報新制納稅義務人及課稅範圍所得稅計算及相關免稅額、扣除額及課稅級距出售不動產/預售屋要申報綜所稅嗎二、CFC上路一年後注意事項及觀察重點三、綜所稅申報注意事項夫妻如何申報才節稅申報扶養親屬/法定成年年齡由20歲下修為18歲之影響列舉扣除注意事項(捐贈、保險費、購屋借款利息、房屋租金支出)扣除額(修正幼兒學前特別扣除額及租金支出特別扣除額)房東報稅注意事項四、節稅方式上班族、小資族節稅大股東房東投資族(分散所得類型)講座時間：2025年4月29日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

保險在台灣是常見財富傳承工具之一，惟保險名稱及種類眾多，坊間業務員雖對產品內容熟悉，但課稅規定因類型及保單條款眾多，易造成民眾誤解具有節稅功能。本講座以實例說明保單課稅實務，輔以最新國稅局及法院判決見解，相信對聽眾有所幫助講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、保險於財富傳承過程中之定位與應用繼承制度遺囑繼承保險於傳承上之應用保險與其他工具之應用二、常見保險類型及課稅實例保險課稅說明壽險儲蓄險、投資型保單其他三、最新保險核課實務及法院判決解析四、其他議題及結論講座時間： 2025年3月27日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

人生賺得的財富首先須考慮自己的退休生活，充裕的退休金儲備可帶來優雅的晚年生活及受人尊重，反之可能到了晚年還會讓自己身心俱疲，故退休金財務規劃事關晚年生活。惟現代醫學進步、壽命延長、經濟動盪通貨膨脹、少子化等等因素，該準備多少退休金才足夠用到人生終點，是較難預估的課題，德安本次講座將與各位一起探討退休金財務規劃應思考之方向，協助各位朋友準備退休金財務規劃時能有較周延的考量。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師1.甚麼年紀應該開始準備退休金財務規劃?2.有那些因素會影響退休金儲備足夠與否?3.退休金儲備可能有哪些來源管道?4.該準備多少退休金才夠自己晚年生活?5.如何選擇適合自己的退休理財規劃商品?6.現金不足時如何運用不動產彌補退休金缺口?7.退休金的保護機制有哪些?例如意定監護或安養信託?8.預估退休金是否足夠，那些因素需要比較保守的估計?講座時間：2025年2月27日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

2024年已接近尾聲，揮別過去展望未來，德安精選過去一年中有趣且常見之稅務諮詢案例，說明其中應思考稅務重點及方向，聽眾可藉由他人案例審視自身情況及稅務規劃重點。展望未來2025年有許多稅務新制，例如房租特別扣除額、遺贈稅級距調整等，對未來稅務規劃有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、稅務案例解析-不動產房地合一稅相關買廠辦 公司買 個人買二、稅務案例解析-遺贈稅相關夫妻贈與(海外贈與、稅務居民相關)遺產稅節稅思路及工具三、稅負案例解析-所得稅四、114年稅務新制遺贈稅級距上調綜所稅報稅利多房租特別扣除額房屋稅新制其他講座時間：2024年12月26日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

台灣人喜歡投資不動產，惟近年來政府從稅制面、資金面、政策面調控，希望不動產健全發展。就稅務面來說，無論是持有、出租或出售均有不同稅務成本。就傳承面來說，如何以有效、節稅方式完成不動產傳承，是納稅義務人在意的議題。本次講座以最新不動產制度出發，說明持有不動產之節稅規劃及最新不動產查稅重點，對持有不動產民眾有所幫助講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、近期不動產相關法規修法歷程及房市影響二、不動產租稅優惠不動產租稅優惠持有不動產節稅規劃出租不動產租稅優惠出售不動產租稅優惠三、不動產傳承節稅規劃四、近期不動產查稅案例及其他議題講座時間：2024年11月28日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

CFC制度已於2024年第一次申報完成，縱使已合規申報，實務上納稅人對後續資金回台仍有許多問題，本講座以CFC實施後，已申報及未申報納稅義務人注意事項出發，說明未來境外公司實際盈餘分配之稅務風險及金流注意事項。本講座著重實務面，無論是否已完成CFC申報，對於未來境外公司操作將有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、CFC時程及附件準備二、2024年申報CFC常見問題三、2024年已申報CFC資金匯回如何從財報看出資金匯回稅負CFC實際分配時，稅負怎計算虧損扣抵當地已納稅額扣抵其他四、2024未申報CFC 資金匯回注意事項補申報?未申報稅局可能查核模式(稅局如何查CFC)五、結論講座時間：2024年11月28日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

台灣信託業至今發展20年，但仍以財富管理的金錢信託為大宗，金管會日前公布「信託2.0計劃」，希望透過建立「家族信託」的法制與稅制環境，「解決財產跨代傳承問題」，信託不僅財富傳承功能，在不同狀況中亦發揮不同功能。本次講座以國內信託出發說明國內信託架構，相信聽眾對信託有更深入了解。而海外信託亦是常見架構，究竟有那些優勢，需注意那些事項，一併在本次講座說明，相信對一般民眾及相關從業人員有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、信託是什麼-架構與範圍二、台灣信託法制與實務問題信託法及效力信託不用課稅嗎?現行實務運作及相關問題四、信託實務規劃及相關稅負不動產信託有價證券信託(包含股權)遺囑信託其他五、海外信託介紹海外信託功能及優勢海外信託與CFC六、結論講座時間：2024年9月30日(一) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

不同國家對於夫妻間財產制度不盡相同，具雙重國籍、跨國婚姻、多重身份之夫妻需考量的點又更全面。本次講座以台灣婚姻及財產制度出發，說明不同形式婚姻效力、財產制度。另台灣法令中對於夫妻亦有不同規定，例如所得稅、不動產相關稅負、遺贈稅等亦需特別留意。講座以法規、實務、案例面出發，相信對不同背景對象有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、婚姻財產制度我國婚姻財產制度婚姻成立與效力婚姻成立與效力 一、同國籍 二、雙重國籍情況 (涉外民事法律適用法)不同國籍下，婚姻財產制適用婚姻財產面臨之問題-海外資產之舉證二、剩餘財產分配請求權概述婚姻財產保全常見問題三、夫妻財產相關稅務議題夫妻報稅方式夫妻間不動產相關稅制及案例夫妻間贈與相關四、其他剩餘財產分配請求權於遺產規劃及傳承之應用其他工具運用及案例講座時間： 2024年8月29日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

近期台股熱絡不斷有資金注入台股，各種ETF規模及受益人數不斷創新高，市場上不僅有新手加入，更有投資人調整境內外資產配置投入股市。通貨膨脹下，投資人不斷找尋資金停泊處，無論境內外投資均會產生相關稅負，而稅後報酬才是投資人應在意的。本次講座以投資人常見投資方式出發、說明投資標的之稅負及節稅規劃，相信不管是初入市場的小白和資深投資人都有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、境內外投資商品所得類型及稅負概述投資商品所得類型及課稅方式(個人、公司)投資商品課稅優勢(分離課稅、儲蓄投資特別扣除額、海外所得)二、股票稅負總覽(台股、KY股、美股)股利所得二擇一投資股票稅務規劃三、其他金融商品及課稅方式境內外基金類型及課稅方式當紅炸子雞-看得懂ETF的收益分配來源及稅嗎短期票券、債券與境內外結構型商品四、金融商品之節稅策略個人儲蓄投資特別扣除額境外公司、個人海外帳戶操作面臨問題五、結論講座時間：2024年7月31日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #169 #180

除了生前被繼承人預立遺囑稱之為遺囑繼承外，一般都是以法定繼承方式分配被繼承人的遺產，亦即被繼承人對於遺產如何分配沒有意見，或許有交代但沒有落實法律文件，反倒是繼承人會有各種想法及理解，無論如何民法均有相關法律規定，去保障或規範繼承人的權利或義務，這次講座我們就法定繼承可能產生的相關法律及實務與大家分享，供被繼承或繼承人選擇或因應。講師: 德安財富傳承公司 偕德彰董事長法定繼承的繼承人、繼承順序民法如何規定?遺產一定要按照應計分分配嗎?遺產分割協議書為何重要?甚麼情況可以代位繼承?兄弟姐妹的子女可以代位繼承嗎?喪失繼承權的子女可以代為繼承嗎?甚麼情況會選擇拋棄繼承或限定繼承，其效果如何?父債子還還存在嗎?繼承人在遺產分割協議時零繼承，銀行憑什麼要訴訟分割協議無效?被繼承人過世前兩年的贈與，其他繼承人仍可以主張分配嗎？簽完遺產分割協議後，還能再主張夫妻剩餘財產差額分配請求權嗎?大陸配偶或大陸其他繼承人如何繼承台灣遺產?時間：2024年7月2日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #169 #180

當選擇用遺囑來規劃身後財產繼承分配時，代表財產分配是有想法的，否則用法定繼承就好，既然要立遺囑，無非希望身後財產能夠按照意思分配，立遺囑看似簡單，實務運作的結果遺囑常常是無效的，或是許多關鍵法律問題欠缺考慮而導致爭議及訴訟，本次講座就遺囑繼承出發，提出一些應注意關鍵事項及案例與大家分享，希望對於想立遺囑來傳承的朋友，能夠按照意願完成一份有效的遺囑。講師: 德安財富傳承公司 偕德彰董事長5種立遺囑的法定方式，你適合選哪一種?5種遺囑訂立過程有瑕疵，導致無效的案例分享?何謂應計分及特留分，與遺囑有何關係?扣減權的考慮遺囑沒有留特留分該遺囑有效嗎?立遺囑時，有甚麼方法可以降低特留分的額度?被繼承人生前贈與的份額會影響到遺產分配嗎?歸扣權的考慮喪失繼承權會影響到遺囑的分配嗎?夫妻剩餘財產分配請求權會影響到遺囑的分配嗎?大陸或海外有遺產，遺囑該如何規劃?時間：2024年5月30日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #169 #180

個人所得稅申報及節稅不僅是高資產人士常見問題，一般上班族、小資族、大股東(投資族)及包租公透過適當規劃亦有節稅效果。本次講座以所得稅架構出發，透過案例說明申報注意事項及不同族群節稅方式。另特別說明今年首度申報之個人受控外國企業(CFC)制度。相信對不同類型納稅義務人有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師所得稅申報及相關議題112年度所得報稅新制納稅義務人及課稅範圍所得稅計算及相關免稅額、扣除額及課稅級距當年度出售不動產/預售屋要申報綜所稅嗎CFC上路 如何申報及思考重點綜所稅申報注意事項夫妻如何申報才節稅申報扶養親屬/法定成年年齡由20歲下修為18歲之影響列舉扣除注意事項(捐贈、保險費、購屋借款利息、房屋租金支出)特別扣除額(租金支出改列特別扣除額(2025年報稅適用))節稅方式大股東上班族、小資族節稅房東投資族(分散所得類型)透過夫妻所得分開降低稅負時間： 2024年4月25日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯 繫 人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

中國2024年2月在北京開展了八部門聯合打擊涉稅違法犯罪工作推進會議，除總結了2023年的監管成效外，還部署了2024年涉稅監管的重點領域及方向；明確會繼續發揮稅務、公安、法院、海關、人民銀行、外匯管理等部門聯合打擊機制作用。屆時金稅四期也基於2023年數電發票的推行試用基本實現智慧稅務和智慧監管，2024年3月1起新修改的發票管理辦法實施細則也開始實施行。企業所處的營商環境已悄然發生變化，稅收風險也會越來越多。本次講座將為大家深入分析當前中國稅務管理存在的問題及原因，進而提出更切實的企業應對建議。講師: 德安諮詢（上海）有限公司 劉霞財稅部經理一、2024年涉稅監管重點方向及領域嚴肅查處違規招商引資中的涉稅問題，要求清理地方稅收窪地”及政府補貼銀稅合作已實現資料互通？個人帳戶已被即時監管？異地開票”為何被判定為虛開，具體是哪種模式？二、“智慧稅務”如何精准實施稅務監管“一人式”管理架構下自然人涉及的所有關聯企業為何無故被列“異常”監管？“社保入稅”、“嚴管用工平臺”下所謂的“個稅籌畫”方案是挖坑還是解決方案？正常享受“稅收優惠政策”還要被稅局稽查？三、新修改的發票管理辦法實施細則對企業的影響新《發票管理辦法實施條例》首次明確界定“有貨虛開”四、如何篩查潛在稅收風險及有效應對稅收監管變化，時間： 2024年3月28日(四) PM 2:00-3:10(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯 繫 人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

2010年起海外所得開始納入最低稅負，不過大部分納稅義務人未主動申報，而在每年免稅額度內匯回，因稽徵成本關係除特定情況並未主動查稅，但近年來因洗錢防制、全球反避稅關係，納稅義務人更容易因蛛絲馬跡遭稅局查稅。而大部分人不知的是申報海外所得時本就應檢附收、付款紀錄、契約書或其他證明所得額的文件，供稽徵機關查核認定，但大部分納稅義務人因無申報，故亦未提供相關資料，不過2023年起CFC上路，2024年申報書亦有相關修正，未來因應CFC稅局查稅勢必與過往不同，納稅義務人應審慎因應。講師: 台灣德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、所得稅申報及相關議題誰要申報-納稅義務人及海外(大陸)所得申報如何申報-2023年度所得稅申報書解析(海外所得申報及成本認定/CFC新增部分)不申報後果-罰責其他規劃-不繳稅的可能性-稅務居民身份規劃及影響二、合法資金回台管道及相關法規三、CFC實施後資金回台考慮因素金流-資金回台申報性質境外公司未揭露CFC股利匯回風險探討實施後境外公司操作空間漏報海外所得及遺產核課期間的探討四、未來查核模式預測因應及相關罰責(國稅局怎麼查CFC)五、坊間常見資金回台渠道解析六、結論時間： 2024年2月29日(四) PM 2:00-3:10(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯 繫 人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

2022到2023年政府全力打房，不動產政策變動頻繁，從年初的平均地權條例上路、央行五次升息加上選擇性信用管制以及2023年底甫三讀通過的房屋稅條例及所得稅法第17條修正。從資金面、政策面、稅務面全面抑制房價。另外對於租屋族及首購族來說亦有多項優惠，例如租金補貼、租金轉列特別扣除額及「新青年安心成家房貸」等。上述這些政策對於房屋自住、房東及房客都有連動影響，互相牽制。上述這些內容對於一般大眾息息相關，本講座歡迎有興趣人士參加，相信會收獲滿滿。講師: 台灣德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、近期不動產相關法規修法歷程及房市影響近10年不動產修法歷程及效果最新不動產相關法規修正彙整最新不動產相關政策影響對象解析(買賣雙方及承租人)二、囤房稅實施後持有不動產租稅優惠最新房屋稅條例解析及租稅優惠(2023年底三讀)地價稅 (1、自用住宅主動申請 2、多處自用住宅時 )三、出租不動產租稅優惠成本扣除選擇(財政部標準 VS列舉扣除)包租代管/公益出租人/社會住宅房屋租金支出列為特別扣除額之影響(2023年底三讀)四、租屋族該知道的事五、出售不動產租稅優惠及規劃不動產出售優惠整理(舊制、房地合一、土增稅)舊制重購退稅、房地合一優惠稅率及重購退稅、土增稅優惠稅率及重購退稅時間： 2024年1月30日(二) PM 2:00-3:10(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯 繫 人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

中國自2019年個人所得稅修訂到2023年底已歷時5個會計年度；明年也將是大陸新《個人所得稅法》實施後的第六年。很多台港澳及外籍人士擔心如果2024年不出境坐一次月子，將產生全球所得征納稅義務？本次講座依新個稅法後之“六年規則”相關具體法規，六年怎麼數？如何避免全球所得徵稅？等問題梳理討論。並說明台商取得中國大陸來源所得在台課稅議題說明，相信對台商有所幫助。講師: 德安諮詢（上海）有限公司 劉霞財稅部經理 主講台灣德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、外籍/港澳臺自然人納稅義務人身份判定、全球納稅義務判定規則納稅義務人居民、非居民身份判定全球納稅義務判定規則所得收入是否需要進行年度匯算清繳二、兩項個稅優惠政策延期、專項附加扣除標準變化外籍個人有關津補貼優惠政策的延期關於延續實施全年一次性獎金個人所得稅政策的延期專項附加扣除標準提高納稅人個稅減負！三、外籍/港澳臺自然人涉及個人所得稅納稅義務的事項匯總及申報方式各項收入涉稅辦理環節、時點梳理申報方式及途徑四、中國大陸來源所得在台之稅務議題納稅義務及避免雙重課稅是否申報中國來源所得考量因素及未申報風險中國來源所得查稅案例及解析時間： 2023年12月27日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯 繫 人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

近幾年全球反避稅，台商在過去時空背景下，於中國經商產生的利潤透過三角貿易保留在境外，此種模式亦是台商常見避稅方式，但近幾年全球反洗錢、反避稅情況下，不管是資金、稅務風險日益提高，檯面下資金回台方式通常依不同渠道各自努力，惟實施CFC後，舊有方式能否延用? 未來國稅局有那些查稅方式改變，是納稅義務人需注意的。本次講座除了解析上述外，亦針對近期最新修正「法人及個人計算受控外國企業所得適用辦法」草案解析，對擁有海外資產人土有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所張詠勝會計師合法資金回台管道及相關法規CFC實施後資金回台考慮因素金流-資金回台申報性質境外公司未揭露CFC股利匯回風險探討實施後境外公司操作空間漏報海外所得及遺產核課期間的探討其他未來查核模式預測與因應坊間常見資金回台渠道解析最新修正「法人及個人計算受控外國企業所得適用辦法」草案解析結論時間： 2023年11月29日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯 繫 人：趙小姐、呂先生電話： (02) 2528-8588 #169 #180

財富傳承過程中面臨許多問題，包含生前分配或死後繼承、分配予特定人或考量公平性及遺產稅稅源問題。要解決上述問題需要了解民法繼承制度、夫妻剩餘財產分配請求權及不同資產轉移稅務問題等，需要考量層面廣且需符合相關法規要求。而保險作為財富傳承工具之一，除了保險本質外，亦可解決部分傳承需求，因此常作為高資產人士遺產稅規劃工具之一，本次講座除了說明資產移轉規劃中需考量的問題外，亦針對保險作為傳承工具之特點、相關稅務及稅局觀點及與其他工具之運用說明，相信對有需求之對象有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所張詠勝會計師財富傳承過程中常見問題與風險現行繼承制度下之限制配偶剩餘財產分配請求權民法繼承制度相關議題保險於傳承上的運用保險稅務國稅局對保險課稅之觀點及核課實務保險於其他傳承工具的運用時間：2023年10月30日(一) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #169 #180

CFC制度今年已正式實施，不同時間需考慮的因素不同，本次講座將分享從去年度開始至目前，我們協助客戶規劃CFC制度面臨的各種問題及思考方向，讓持有境外公司的納稅義務人了解並幫助決策，除此之外特別針對政府已公布之營利事業CFC申報書之框架，了解背後隱藏的意義，對受法規影響的營利事業或個人有所幫助。講師：德安聯合會計師事務所張詠勝會計師CFC時程、適用要件及常見問題從申報書解析申報思路及應備文據CFC申報書思路B2頁關係人資料及結構圖申報B7頁營利事業認列受控外國企業所得明細表申報申報與不申報CFC稅務風險未申報稅務機關如何得知? 強列建議應申報之情況申報CFC後未來影響從應備文據解析應注意事項CFC因應CFC開帳數CFC實施後操作境外公司應有認知及因應結論時間：2023年9月27日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

國人喜歡持有不動產，在房價高漲之際，近期政府各單位打房政策一波波，讓不少購屋族措手不及，尤其是預售屋禁止換約、央行選擇性信用管制，在在造成不動產市場震盪。本次講座匯整解析各政策及對不同族群之影響，從稅務、資金控管及其他政策面角度出發，相信對不同族群有所幫助。講師：德安會計師事務所張詠勝會計師近年政府打房政策及房市影響平均地權條例修正重點及解析限制換約轉售管制私法人購屋重罰炒作行為/建立檢舉獎金制度/解約申報登錄近期不動產相關政策影響對象自住客-換屋族限貸令影響置產客-房東(擴大租金補貼對房東的影響/囤房稅全國總歸戶….)投資客-房地合一稅/央行信用管制/預售屋限制換約其他議題預售屋AB約陷阱與風險別讓權益睡著，如何適用不動產稅務優惠房東合法節稅-公益出租人/社會住宅包租代管結論時間：2023年8月24日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)(原訂2023年7月27日(四))講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

近年歐盟因香港「離岸所得」免稅導致「雙重不徵稅」，而將香港列入稅務灰名單。香港為回應此事件，香港政府於2022年完成境外所得免稅制度修正草案，已於去年底完成立法程序，並於 2023 年 1 月 1 日起正式上路。本次講座將介紹『香港離岸被動收入豁免制度修訂後的有限公司運用探討』。本次講座特邀AicA (跨洲會計師聯盟)香港會員國來主講及回覆現場觀眾對本議題的提問，希望大家對香港這個新的稅制有一個正確的理解，未來在運用香港公司作為投資或經營架構都能達到最大效益。講座主辦方: AicA (跨洲會計師聯盟Alliance of Inter-Continental Accountants)講座協辦方: 香港甘志成會計師事務所(AicA 香港會員)台灣德安聯合會計師事務所(AicA 台灣會員)講師：甘志成會計師事務所 中國商業諮詢經理 劉菲一、演講部分 (30分鐘)1、香港利得稅制及離岸利得稅豁免制度簡介2、對香港公司常見架構的影響3、香港稅務居民身份認定4、香港銀行開戶近況二、問答環節 (30分鐘)1、香港公司在境外運營發生境外非被動所得時仍然可以享受免稅，如何與香港會計師配合，舉證相關操作文件向稅局爭取境外所得免稅?2、香港公司作為控股中國大陸，大陸地區利潤匯出扣繳時是否可以享受租稅協議5%的稅收優惠?在香港的控股公司要如何運營才可以享受優惠稅率?發問方: 台灣及中國會員時間：2023年6月28日(三) PM 2:00-3:15(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

近年大陸成本高漲、人口紅利不再，許多台商工廠面臨縮編、遷移或結束營運，但如何規劃退場機制常常會有幾個選項，除了會面臨到各種稅務問題，還有許多大陸法令需要合規，需要承擔相關法律責任，實務上還要面對地方政府的態度及觀感，本課程由上海德安的講師，以法律為依歸，再輔以實務經驗，說明台商處理退場機制時，應注意各種安排的合理性，及可能產生的各種風險，協助台商降低可避免的風險，並且將資金順利匯到境外股東，以完成在大陸投資經營應盡的義務。講師: 德安諮詢(上海)有限公司董事長 偕德彰德安諮詢(上海)有限公司總經理 林睦堂台商直接出售大陸廠房產生的稅賦知多少?台商運用合併或分立方式有哪些需要注意的問題?台商直接出售大陸股權能避掉廠房產生利得的稅賦責任嗎?非居民企業間接轉讓大陸股權的稅務風險為何?非居民個人間接轉讓大陸股權的稅務風險為何?時間：2023年6月2日(五) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

個人所得稅申報及節稅不僅是高資產人士常見問題，一般上班族、小資族、大股東(投資族)及包租公透過適當規劃亦有節稅效果。本次講座以所得稅架構出發，透過案例說明申報注意事項及不同族群節稅方式。另針對已實施，明年即將申報之個人受控外國企業(CFC)制度今年應備事項說明，相信對不同類型納稅義務人有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師所得稅申報簡介所得稅計算及相關免稅額、扣除額及課稅級距更新(111年度)誰是納稅義務人海外所得及大陸所得申報及思考方向出售不動產/預售屋要申報綜所稅嗎?綜所稅申報注意事項夫妻合併申報申報扶養親屬列舉扣除注意事項(捐贈、保險費、購屋借款利息、房屋租金支出)特別扣除額(儲蓄投資特別扣除額、幼兒學前扣除額、長期照顧扣除額)節稅方式大股東上班族、小資族節稅房東投資族(分散所得類型)透過夫妻所得分開降低稅負明年度申報個人CFC預先準備時間：2023年4月27日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

因議題敏感，台灣男女在婚前幾乎不談婚姻財產制度。依民法沒有約定就是採法定財產制，台灣的法定財產制是財產所有權由夫妻分別所有，各自管理、使用、收益，但在離婚或死亡時配偶可以提出申請夫妻剩餘財產差額分配請求權，這意味著夫妻間甚至與子女間的財富重分配，為了財富的分配，造成家庭成員感情破裂甚至請求法院訴訟不勝枚舉。本次講座主要探討夫妻剩餘財產分配請求權一些重要關鍵問題，畢竟每一個人一生當中都可能會有機會使用到這個權利，這個講座有助於大家在規劃財富傳承時可以將這個權利先考慮進去，對於節稅及家族財富傳承皆有助益。講師: 德安財富傳承管理諮詢股份有限公司 偕德彰董事長台灣三種婚姻財產制度都可以使用剩餘財產分配請求權嗎?婚前財產、婚後財產的判別，對於計算剩餘財產分配請求權的計算很重要嗎?配偶退休金、保險理賠金等會列入婚後財產計算剩餘財產分配請求權嗎?婚姻期間贈與配偶之財產，需要計入剩餘財產差額分配請求權計算分配嗎?剩餘財產差額分配請求權的行使，可以節省哪一些稅收?剩餘財產差額分配請求權是生存配偶一身專屬權嗎?剩餘財產差額分配請求權的請求是債權還是物權?「遺囑繼承」與「剩餘財產差額分配請求權」之競合如何處理?剩餘財產差額分配請求的金錢、股票、不動產等財產如何計價？離婚時行使夫妻剩餘財產差額分配請求權，對於配偶脫產可以追溯多久?110年夫妻財產分配修法後，該如何主張夫妻剩餘財產分配請求權？邀約對象:對婚姻財產有興趣人士時間：2023年3月30日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

近年來境外公司操作限制不如過往方便，尤其國際反避稅制度一波波襲來，迫使相關法人及個人調整持股架構及營運模式，尤其2023年即將上路的CFC制度更是今年境外公司持有者積極評估的議題。本次講座以未來境外公司運用及法令變革出發，對持有境外公司人士有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師稅務停看聽-2023年後境外公司稅務變革CFC實施後疑義探討及因應財政部最新受控外國企業(CFC)制度疑義解答現存待釐清問題未來因應方式香港離岸被動所得稅改(經濟實質法)草案更新說明境外公司現況及運用境外公司反避稅現況境外公司現行實務運用結論及建議邀約對象:利用境外公司操作之法人、個人及有興趣人士時間：2022年12月27日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐、呂先生電話：(02) 2528-8588 #189 #169 #180

長期以來因就業、子女教育等問題，取得第二本護照是很多人的選擇。近期不管是香港反送中、台灣政經環境或是全球反避稅(包含美國肥咖條款)的影響，更多人關注此議題。本文從取得第二國護照在稅務上之義務及相關注意事項出發，說明第二國護照選擇及相關優勢及實務應用，希望對此議題有興趣之人士有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師大都會國際移民事業有限公司 陳應富董事長雙重國籍需了解議題雙重國籍=雙重稅籍嗎 不同國家稅務規定大不同風險-雙重課稅(所得稅、遺產稅)風險-全球反避稅(FEICA、CRS、台版CRS、經濟實質)取得雙重國籍前需了解的事移民是什麼?為何人人都需要認識移民?移民可幫助人們解決那些需求服務？永久居留權(PR)的優勢與實務運用外國護照的優勢與實務運用如何做對移民國家選擇?大都會移民公司的認識邀約對象:已有雙重國籍或欲取得雙重國籍及相關有興趣人士時間：2022年11月30日(三) PM 2:00-3:30(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：趙先生、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #189 #169

在通膨時代下不動產是資金的避風港，尤其現代家庭結構改變，三代同堂不再是主流。綜合以上兩點造成近年來不動產交易熱絡而推升房價，在此情況下政府祭出各種打房措施抑制房價，故不動產持有及交易過程中需注意事項越來越多，避免付出高額成本。本次講座以現行持有不動產相關租稅優惠為主軸，讓一般大眾避免因不了解而付出多餘稅負。第二部分再探討近期討論度較高的不動產相關議題。希望對不動產有興趣相關人士有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師不動產租稅優惠持有不動產租稅優惠房屋稅 (1、住家/公益出租人 2、個人持有超過3戶以上房屋稅節稅規劃 )地價稅 (1、自用住宅主動申請 2、多處自用住宅時 3、騎樓用地減免)出租不動產租稅優惠個人房地交易適用20%稅率與自住房地優惠規定房地合一重購退稅及實例解析出售不動產租稅優惠及規劃個人房地交易適用20%稅率與自住房地優惠規定房地合一重購退稅及實例解析其他議題預售屋換約免稅額大縮水/坊間避稅作法分析實價登錄沒說的事平轉? 紅包避稅央行近期打房措施邀約對象:不動產首購族、置產族群及對不動產有興趣人士時間：2022年10月26日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

在全球反避稅法規下，高資產人士如何在合法、低稅負下進行傳承規劃是必須審慎思考的，台灣人愛買保險，保險除風險轉移功能外，在臺灣現行的法制下，也適用為資產傳承工具，保單在不同人生階段及時空背景下是否仍符合需求及達到預期效果。錯誤的規劃不但事與願違，更造成長時間資金部位錯置，不可不慎。本次講座除了講述保單在稅務上之功能外，特別邀請專業及經驗豐富的講師針對常見保單規劃錯誤案例說明，希望對聽眾有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師遠雄人壽 湯皓智營業處經理保險相關稅負保險於傳承上之運用合法節稅功能預留稅源功能財產分配功能國稅局對保險課稅之觀點規劃實務誰當要被保人需要妥當安排你了解你保單需要計入遺產總額課稅嗎?建議做傳承的商品類型結論(含下期預告)時間：2022年8月30日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

保險除了危險分散的功能外，在臺灣現行法制下，也適用作為資產傳承分配的工具，由於多數人普遍缺乏稅務專業知識,當以保險為資產傳承的工具時，就容易出現稅捐的負擔與稅務的風險,屢屢傳出誤踩紅線事件。保險可以規劃出不同的傳承模式，提早作適當的規劃也能達成節稅的效果。不同的傳承模式，也會有不同的稅務及稅務效果。本講座從專業的稅務角度和大量的實務經驗，幫助您建立正確資產傳承。講師: 遠雄人壽 湯皓智營業處經理 主講德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師財富傳承過程中常見問題與風險當保險作為稅務傳承規劃,您不知道的八大效益避開商品不適格,實質課稅八大地雷保單百百種,節稅保單如何規劃如何透過保險做資產分配破應繼分、特留分會後交流邀約對象:有財富傳承需求民眾、欲透過保單規劃但對產品類型及風險不了解者(為管控人數及品質本場次名額有限，本次講座邀請對象為一般有需求民眾(相關保險從業人員如有需求請另與本事務所聯繫)，請依報名連結填寫相關資料，報名成功將寄發邀請函(或簡訊)，當天憑邀請函入場)時間：2022年10月13日(四) PM 2:00-3:30講座地點：台北市南港區忠孝東路六段21號(遠雄金融大樓)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

過去香港「離岸所得」免稅，惟2021年10月歐盟因「離岸所得」免稅導致「雙重不徵稅」，而將香港列入稅務灰名單。香港為回應此事件，近日發表徵詢意見草案，就細化離岸收入豁免提出修正，以解決歐盟的顧慮。本次講座將介紹香港現況、未來優劣勢及修法後影響，同步探討2023年台灣實施CFC後對持有香港公司之影響。另針對近期境外開戶之限制，特邀請渣打銀行對境外帳戶開立之條件及流程說明，相信對相關人士有所幫助。講師: 台灣德安聯合會計師事務所 張詠勝 會計師一、香港利得稅制香港基本稅制離岸利得稅豁免制度及注意事項二、常見香港公司操作方式及架構說明控股公司三角貿易公司資金調度公司三、香港離岸所得免稅制度草案實施對象緊縮四項「離岸被動所得」免稅機制相關豁免制度(實施流程圖)影響及因應(常見操作架構說明)四、持有香港公司新觀點-香港離岸所得免稅制度修法草案VS台灣CFC制度五、境外帳戶開立介紹-渣打銀行分享時間：2022年7月27日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

財政部今年初宣布112年境外CFC課稅要提早納入管理，至今已經將近半年的時間，坊間有大量的講座在宣導相關規定，從現在開始，這些CFC持有者可能需要按照規劃去執行相關具體事宜，德安財富傳承公司再次就CFC 相關關鍵問題與各位朋友分享，希望對大家在CFC實施前後能做出一些合理的規劃及執行。講師: 台灣德安聯合會計師事務所 偕德彰 所長一、CFC 實施後投資架構調整對稅負影響探討境外公司台灣分公司、台灣子公司的課稅有何改變?雙層境外公司投資架構課稅有何改變?二、CFC實施前後帳務處理的問題探討純控股、純理財公司的帳務處理問題純貿易公司的帳務處理問題財富傳承公司的帳務處理問題三、其他CFC關鍵問題探討國稅局從稅務的角度如何看CFC財簽? 沒有財簽的CFC就沒事了嗎？大陸利潤分配能否抵稅的問題(台灣個人或法人)?投資香港與新加坡公司就可以豁免為CFC嗎?豁免條款的700萬與海外所得免稅額670萬是同一件事嗎?藉成立多家CFC分散盈餘能否避開CFC的問題?CFC當年度的本業營利所得就要視同分配嗎?不如實申報CFC的風險有多少?時間：2022年6月30日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

中國自2019年個人所得稅修訂後，個稅稅制從”分類制”轉變為”綜合與分類相結合”、居民、非居民計稅方式各成體系、部分收入專案還需要在次年完成個人所得稅匯算清繳；經過三年過渡期，很多外籍/港澳臺自然人取得來源於中國大陸收入涉及的個人所得稅納稅仍存在許多問題，如所得收入計稅方式居民或非居民選擇、收入對應扣除專案選擇、年度匯算清激是否包含所有來源於中國收入及外籍投資人股息、紅利免稅政策是否延續等問題。本次講座將梳理外籍/港澳臺相關個人所得稅政策並針對中國大陸來源所得在台之稅務議題加以說明講師: 德安諮詢（上海）有限公司 劉霞財稅部經理 主講台灣德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、外籍/港澳臺自然人納稅義務人身份、所得收入稅目判定納稅義務人居民、非居民身份判定判定各項收入對應的應納稅稅目、計算方式所得收入是否需要進行年度匯算清繳二、外籍/港澳臺自然人相關稅收優惠政策梳理外籍個人有關津補貼優惠政策外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得的優惠政策符合條件的外籍專家工資、薪金所得優惠政策三、外籍/港澳臺自然人涉及個人所得稅納稅義務的事項匯總及申報方式各項收入涉稅辦理環節、時點梳理申報方式及途徑四、中國大陸來源所得在台之稅務議題納稅義務及避免雙重課稅是否申報中國來源所得考量因素及未申報風險中國來源所得查稅案例及解析時間：2022年4月28日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

個人所得稅申報及節稅不僅是高資產人士常見問題，一般上班族、小資族、投資族及包租公透過適當規劃亦有節稅效果。本次講座以所得稅架構出發，透過案例說明申報注意事項及不同族群節稅方式，相信對不同類型納稅義務人有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師所得稅申報簡介所得稅計算及相關免稅額、扣除額及課稅級距(110年度)誰是納稅義務人-疫情逾兩年未回台 需要報稅嗎)海外所得及大陸所得申報及思考方向綜所稅申報注意事項夫妻合併申報申報扶養親屬列舉扣除注意事項(捐贈、保險費、購屋借款利息、房屋租金支出)特別扣除額(儲蓄投資特別扣除額、幼兒學前扣除額、長期照顧扣除額)基本生活費節稅方式上班族(透過扶養親屬、列舉扣除、特別扣除額)小資存股族/專業存股族(股利所得二擇一)房東投資族(分散所得類型)透過夫妻所得分開計稅降低稅負110年報稅注意事項及結論時間：2022年3月30日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

行政院於農曆年前正式核定營利事業及個人CFC制度自112年起正式實施，該法案於105及106年即三讀通過，不過當時考量台商海外布局及政府查稅現況暫緩實施。2019年為迎接台商資金回流，立法院通過《境外資金匯回管理運用及課稅條例》時即預告CFC制度將於條例落日後上路。CFC制度可說是蓄勢待發，距上路不到一年，納稅義務人應把握最後時間謹慎面對及因應講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師CFC實施時程法人/個人CFC制度範圍及適用性評估不同種類境外公司影響及稅務風險理財型-金融商品所得種類交易型-移轉訂價控股型-家族控股公司股權分散可行性及風險政府如何掌握及未申報之罰責及風險從申報程序及應備文件檢視今年應如何因應股權結構圖財務報表歷年增減資證明歷年金流整理交易模式之調整未來如何運用境外公司結論時間：2022年2月24日(四) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

金融商品是資產配置中很重要的一環，境內外資金、不同的投資方式及產品所帶來的稅負效果存在顯著差異，因此如何運用稅制上優勢增加投資成果，是選擇投資標的時重要的思考因素。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師境內外投資商品所得類型及稅負概述投資商品所得類型及課稅種類投資商品課稅優勢(分離課稅、儲蓄投資特別扣除額)股票稅負總覽(台股、KY股、美國)股利所得二擇一投資股票稅務規劃－存股族、短期操作、KY股)其他金融商品及課稅方式境內外基金類型及課稅方式境內外ETF短期票券與債券境內外結構型商品金融商品之節稅策略所得屬性分析所得種類轉換投資公司境內外金融商品之繼承及常見問題時間：2021年12月29日(三) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

不動產不僅是民生必需品，其抗通膨的特性也是很多人資產配置的首選。不動產持有及交易相關稅負是很多人關心的議題更是政府實行居住正義的手段，本次講座以不動產持有不同階段為架構，說明相關稅負及節稅方式，相信對不同面向的不同產持有人有所幫助。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、不動產持有不同階段稅負二、購置、持有不動產節稅規劃房屋稅 (1、個人持有超過 2、多戶房屋稅節稅規劃 3、未來房屋稅修正重點及方向)地價稅 (1、自用住宅主重申請 2、多處自用住宅時 3、騎樓用地減免)三、出租不動產節稅規劃成本扣除選擇(財政部標準 VS列舉扣除)包租代管/公益出租人不動產法人化思考四、出售不動產節稅規劃個人房地交易適用20%稅率與自住房地優惠規定取得、改良及移轉費用扣除VS未提示相關費用重購退稅實例解析五、其他不動產移轉及傳承規劃個人參與合建、自地自建之節稅規劃參與合建、自地自建、都更與危老重建之節稅規劃不動產傳承規劃方式概述處分大陸或海外不動產利得申報解析時間：2021年11月30日(二) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

財富移轉給子女時，常因對稅法不熟悉或便宜行事遭政府補稅而得不償失，而國稅局查稅技術及重點也與時俱進，本講座依近五年來國稅局補稅精選案例及媒體相關報導，以案例方式說明國稅局補稅觀點並建議較佳之稅務規劃方向，藉此選擇最合適之財富移轉方式。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師國稅局查稅方式凡走過必留下痕跡-國稅局如何找到珠絲馬跡查稅工具/系統(含海外所得)簡介綜所稅查稅案例我國綜所稅課稅簡介(含中國、海外所得)海外所得查稅案例解析境內所得查稅案例解析贈與稅我國贈與稅課稅簡介常見資產移轉避稅方式及課稅案例解析合理節稅建議遺產稅我國遺產稅課稅簡介常見資產移轉避稅方式及課稅案例解析合理節稅建議未來國稅局查核重點、方向及建議時間：2021年10月29日(五) PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

《境外資金匯回管理運用及課稅條例》已於今年8月施行屆滿，根據立法院決議，財政部應於專法施行期滿後一年內，報請行政院核定CFC施行日期。以往國人常用之境外公司不僅需面臨CFC議題，其他反避稅措施更需一併考量，境外公司在生存空間大幅壓縮下之定位及調整方向是本次講座探討之議題。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師全球反避稅措施近期反避稅措施時程境外公司面臨困境常見境外公司反避稅規定彙總受控外國企業(CFC)法人CFC適用要件及影響個人CFC適用要件及影響CFC上路前後因應之道實質管理處所(PEM)條款其他反避稅措施租稅天堂經濟實質法案全球最低稅制(GMT)台灣金融帳戶資訊交換與反洗錢措施境外公司的下一步境外公司在全球反避稅措施下之定位因應方式時間：2021年09月30日 PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

婚姻財產制度是婚姻關係中一項很重要的議題，不僅保障了雙方財產獨立性，對於經濟較弱勢之一方更有保護的效果。在多重身份及資產配置下之婚姻財產制度也是現階段高資產人士注重的議題，除了自我保護外更有節稅效果，本次講座以法規搭配實務，聽眾對於婚姻財產制度將有更深入的了解講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師婚姻財產制度我國婚姻財產制度婚姻成立與效力同國籍、雙重國籍情況 (涉外民事法律適用法)不同國籍下，婚姻財產制適用婚姻財產面臨之問題-海外資產之舉證剩餘財產分配請求權概述制度財產範圍(取得時點、種類、所在地(國內外資產)金額認定行使剩餘財產分配請求權應注意事項婚姻財產保全常見問題及案例分享相關議題-民法1030-1關於剩餘財產分配規定修正後 你該知道的事剩餘財產分配請求權於遺產規劃及傳承之應用時間：2021年08月31日 PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

隨著不動產稅制改革逐漸完善，過去常見不動產投資及節稅規劃方向產生很大的改變，從預售階段禁止紅單轉讓、持有期間分開計算到成屋市場拉長較低稅負持有期間，大大減少短期投資市場誘因。不動產制度改革後，不動產節稅及傳承規劃與以往思維又有那些不同，我們將逐一說明。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師近期不動產稅制改革及房市變化房地合一2.0及實價登錄2.0後買賣房屋注意事項紅單交易預售屋中古屋參與合建、都更及危老重建取得房地相關子法房地合一2.0後不動產節稅規劃自住房東投資客家族傳承規劃未來不動產制度改革方向及結論時間：2021年07月28日 PM 2:00-3:00(會議室登入時間 PM1:30起)講座地點：採zoom進行線上視訊會議聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02) 2528-8588 #185 #169

在台灣，因為承認雙重國籍，擁有美國或他國國籍一樣能保有中華民國國民資格，所以擁有「雙重國籍」的人不在少數，但在全球反避稅浪潮下很有可能因未做好稅務規劃而有補稅或雙重課稅問題產生，本次講座將以雙重國籍需注意稅務議題為出發，說明不同階段需考慮因素及對策並輔以案例分享講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師雙重國籍需了解議題雙重國籍=雙重稅籍嗎 (台灣、美國、加拿大為例)?不同國家稅務規定大不同(台灣、美國、加拿大為例)不同護照可穩藏身份嗎棄籍有用嗎風險雙重課稅(所得稅、遺產稅)全球反避稅(FEICA、CRS、台版CRS、經濟實質)不同階段考慮因素及對策取得雙重國籍前(含案例分享)取得雙重國籍後(含案例分享)其他-海外所得申報議題/棄籍規劃時間：訂於2021年4月29日 (四)下午2：00~4：00對象：對「雙重國籍稅務議題」有興趣的相關人士名額：僅限20名，報名從速！講座地點：台北市大安區信義路四段279號6樓 (SW空間新概念) (近信義安和捷運站)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02)2528-8588 #185 #169E-MAIL ：185@dean-cpa.com

在全球反避稅法規下，高資產人士如何在合法、低稅負下進行傳承規劃是必須審慎思考的，台灣人愛買保險，保險除風險轉移功能外，在臺灣現行的法制下，也適用為資產傳承的工具，但以保險為資產傳承的工具，不可忽略稅務的負擔與風險，本次講座將以傳承為出發點，以合規及稅務安全的角度下講述保險在傳承過程中的功能及運用。講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師傳承思路及可用工具保險稅務議題(依時點)投保時移轉保單時保險給付時保險解約時保險於傳承上之運用合法節稅功能預留稅源功能財產分配功能國稅局對保險課稅之觀點及核課實務人壽保險年金保險投資型保險保險與其他傳承工具之運用信託意定監護遺囑QA時間：訂於2021年1月26日 (二)下午2：00~4：00對象：對「保單傳承」有興趣的相關人士名額：僅限20名，報名從速！講座地點：台北市大安區信義路四段279號6樓 (SW空間新概念) (近信義安和捷運站)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02)2528-8588 #185 #169E-MAIL ：185@dean-cpa.com

贈與或繼承是財富傳承常思考的問題，生前贈與面臨贈與稅及失去控制權往往讓當事人卻步，遺囑及繼承制度是扮演資產能否和平轉移，避免子女糾紛重要因素；惟遺囑做成乃具有嚴格法定要件之要式行為，縱使出於遺囑人之真意，但法定之嚴格形式要件如有一項未能符合，則整份遺囑都歸於無效。本次講座將探討目前實務上所面臨遺囑繼承、剩餘財產差額分配請求權及相關遺產稅規劃議題。講師: 德安聯合會計師事務所 陳協成會計師傳承思考第一步遺產及贈與稅法介紹贈與或繼承，稅是惟一考量嗎贈與或繼承-不動產傳承為例現行繼承制度誰可以繼承/代位繼承 (案例:羅霈穎遺產/李登輝)概括繼承有限責任拋棄繼承停看聽遺囑繼承遺囑繼承種類及限制案例研討A-邱瓈寬繼承恩師遺產(代筆遺囑)案例研討B-張榮發遺囑(密封遺囑)那些財產可繼承剩餘財產分配請求權(如何計算、預防脫產)案例研討-賈靜雯案例分享-離婚脫產QA時間：訂於2020年12月22日 (二)下午2：00~4：00對象：對「遺囑繼承」有興趣的相關人士名額：僅限20名，報名從速！講座地點：台北市大安區信義路四段279號6樓 (SW空間新概念) (近信義安和捷運站)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02)2528-8588 #185 #169E-MAIL ：185@dean-cpa.com

國內信託業至今發展20年，但仍以財富管理的金錢信託為大宗，金管會日前公布「信託2.0計劃」，希望透過建立「家族信託」的法制與稅制環境，「解決財產跨代傳承問題」，究竟現行國內法制存在那些問題，離岸信託又有那些優勢，本次講座以現行法制為基礎加以剖析，相信對「家族信託」有興趣的相關人士會有幫助講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、家族傳承與信託二、我國信託法制與實務問題1、信託法重點說明(委託人、受託人、受益人)2、信託之效力2、信託節稅嗎?3、現行實務運作及相關問題三、臺灣信託業務模式 (包括閉鎖公司結合股權信託)四、離岸信託架構1、境外信託架構及差異2、境外信託常見類型介紹3、境外信託案例五、QA時間：訂於2020年11月26日 (四)下午2：00~4：00對象：對「家族信託」有興趣的相關人士名額：僅限20名，報名從速！講座地點：台北市大安區信義路四段279號6樓 (SW空間新概念) (近信義安和捷運站)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02)2528-8588 #185 #169E-MAIL ：185@dean-cpa.com

台灣人喜歡用不動產進行傳承，以往以不動產進行資產轉移，可以達到很不錯的節稅效果，也因此有很多人認為「給錢還不如給房子」，但105年後房地合一新制上路後，移轉稅負更高，因此現階段不動產傳承需考慮的因素更多更廣，本講座將以傳承角度出發，說明不動產傳承需考慮的方向及節稅方式講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、不動產傳承需考慮方向，稅是惟一考量嗎二、持有不動產需了解的稅務議題購買持有出租/出售移轉三、為何豪宅常由公司持有，不動產法人化優劣解析四、不動產傳承合法節稅規劃五、不動產相關議題六、QA時間：訂於2020年10月27日 (二)下午2：00~4：00對象：有不動產傳承需求者名額：僅限20名，報名從速！講座地點：台北市大安區信義路四段279號6樓 (SW空間新概念) (近信義安和捷運站)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02)2528-8588 #185 #169E-MAIL ：185@dean-cpa.com

家族企業為何分裂，從長榮、美麗華血淋淋案例再看到大立光接班規劃，股權如何傳承攸關企業未來發展及家族和睦，企業主應審慎思考，我們將從股權規劃思考方向開始，說明相關稅負(包含最新法規及可能修法重點)及股權傳承常見工具講師: 德安聯合會計師事務所 張詠勝會計師一、公司股權代表的意義及思考議題二、股權移轉稅負(包含「所得基本稅額（最低稅負）條例」修法重點)三、最高準則-家族憲法三、控股常見工具家族控股公司閉鎖性股份有限公司財團法人基金會公益信託股權信託四、QA時間：訂於2020年9月3日 (四)下午2：00~4：00對象：有股權傳承需求者名額：僅限20名，報名從速！講座地點：台北市大安區信義路四段279號6樓 (SW空間新概念) (近信義安和捷運站)聯繫人：林小姐、趙小姐電話：(02)2528-8588 #185 #169E-MAIL ：185@dean-cpa.com