洗錢防制新法今上路 五大行業6.6萬人衝擊大
2017-06-28 10:58經濟日報 記者蘇秀慧╱即時報導
全新洗錢防制法今（28）日上路，非金融業不動產經紀業、地政士、律師、會計師和公證人五大行業、6.6萬人首次納入防制洗錢體系，將扮演守門員角色，不但要審查客戶、保存交易紀錄，還負有大額或可疑交易通報義務。
這五大行業、6.6萬人必須眼觀四方、耳聽八方，瞭解客戶（KYC）是第一要務，除了掌握每筆買賣交易的實質受益人外，還要緊盯高知名度的政治人物。這是繼金融業、銀樓業之後，五大行業加入洗錢防制行列，自此國內洗錢防制體系「全員到齊」。
不過，全新洗錢防制法施行後，這五大行業、6.6萬人受到的衝擊也最大。
資誠聯合會計師事務所執行長周建宏認為，以資誠等國際型的四大會計師事務所來說，因為配合全球的作法，內規早有規定，影響有限，但對一般、甚至個人的會計師事務所衝擊非常大。
周建宏表示，以資誠的經驗，剛開始推動時，要求客戶提供最終受益人等更詳細的資料時，確實會被「罵到臭頭」，但反洗錢是全球的趨勢，擋也擋不住。
行政院洗錢防制辦公室執行秘書柯宜汾強調，已要求五大行業的主管機關儘速完成各業別標準作業流程（SOP）的指引或範本，及協助各公會成立諮詢小組，未來將按季檢討，以降低對五大行業的衝擊。
根據新制，地政士及不動產經紀業從事不動產相關買賣行為；律師、公證人、會計師為客戶準備或進行買賣不動產、管理金錢、證券或其他資產等相關交易；律師、會計師為客戶準備或進行擔任法人名義代表人等相關交易，負有客戶審查、交易紀錄保存五年及申報可疑交易義務。
違反相關規定的非金融事業或人員處新台幣5萬元以上、100萬元以下罰鍰。
五大行業的主管機關已分別訂定了應向調查局申報的可疑交易樣態。以會計師來說，有八種樣態，包含：交易金額與客戶或其實質受益人的身分、收入顯不相當；客戶要求多次或連續以略低新台幣50萬元交易；直接資金來源交代不清。
重大刑事案件涉案人要求立即買賣不動產或事業體；客戶為恐怖分子或團體；交易金額疑似與恐怖活動有關；客戶準備或進行設立公司、營運或管理服務交易，事由顯不屬實；委託關係結束後，發現客戶否認該委託、無該客戶存在或該客戶係被他人所冒用。